Pięć lat temu zatrudnienie dyrektora finansowego (CFO) w niepełnym wymiarze godzin (tzw. fractional CFO) było ostatecznym powodem do dumy dla małej firmy. Oznaczało to, że firma się rozwija. Oznaczało, że traktujesz sprawy poważnie. Płaciłeś inteligentnemu weteranowi finansów od £2,000 do £4,000 miesięcznie (lub od $3,000 do $5,000+ globalnie), aby na kilka dni wkroczył do akcji, przyjrzał się Twoim liczbom i powiedział Ci, w jakim kierunku zmierza statek.
Jednak ostatnio założyciele, z którymi rozmawiam, po cichu zadają inne pytanie: Czy AI może całkowicie zastąpić usługi zewnętrznego CFO?
Przeglądam tysiące rachunków zysków i strat. Kiedy zaczynamy szukać przestarzałych kosztów, które można by zredukować, warstwa kadry zarządzającej w modelu fractional często rzuca się w oczy w sposób ewidentny. Nie dlatego, że nie są to inteligentni ludzie – absolutnie nimi są. Ale dlatego, że matematyka dotycząca tego, za co im płacisz, uległa fundamentalnej zmianie.
Przyjrzyjmy się rzeczywistości usług finansowych w modelu fractional, za co tak naprawdę płacisz, i dlaczego tradycyjny model szybko staje się przestarzały.
Czy AI może zastąpić zewnętrznego CFO? Brutalna prawda
Aby na to odpowiedzieć, musimy szczerze przyznać, na co tak naprawdę dyrektor finansowy w modelu fractional poświęca swój czas w Twojej firmie.
Kiedy zatrudniasz zewnętrznego CFO, masz nadzieję na zakup strategicznego spojrzenia. Oczekujesz partnera, który potrafi przewidywać przyszłość, dostrzegać zatory płatnicze, zanim się pojawią, i doradzać w zakresie alokacji kapitału.
Jednak jeśli przyjrzysz się z bliska większości zleceń dla zewnętrznych CFO, okaże się, że ich godziny pracy wcale na to nie schodzą.
Zazwyczaj 80% fakturowanego czasu to walka z danymi. Eksportują pliki CSV z systemów Xero lub QuickBooks, porządkują niechlujne wpisy w księgach, wklejają je do skomplikowanego, autorskiego modelu w programie Excel i aktualizują formuły, aby wykresy wyglądały ładnie na comiesięcznym spotkaniu. Zaledwie pozostałe 20% ich czasu to faktyczne myślenie o Twojej firmie.
Płacisz premię za stanowisko kierownicze za wysokiej klasy wprowadzanie danych.
Właśnie w tym AI radzi sobie doskonale. Sztuczna inteligencja nie potrzebuje trzech godzin we wtorek na konsolidację Twoich arkuszy kalkulacyjnych. Łączy się bezpośrednio ze strumieniami Twoich danych, przetwarza liczby w czasie rzeczywistym i natychmiast prezentuje wnioski.
Jeśli chcesz zobaczyć bezpośrednie zestawienie tego, jak kształtują się koszty i możliwości, gorąco polecam zapoznanie się z naszą dogłębną analizą porównującą rozwiązania Penny a zewnętrzny CFO. Różnica w szybkości i kosztach ogólnych jest oszałamiająca.
Do czego kiedyś potrzebowałeś CFO (i jak AI robi to szybciej)
Przeanalizujmy kluczowe rezultaty, których zazwyczaj oczekujesz od zewnętrznego CFO, i jak podejście oparte na AI (AI-first) radzi sobie z nimi.
1. Prognozowanie przepływów pieniężnych i zarządzanie budżetem na przetrwanie (Runway)
Stary sposób: Twój CFO aktualizuje 13-tygodniową prognozę przepływów pieniężnych raz w miesiącu lub co dwa tygodnie. Do czasu, gdy analizujesz ją 15-tego dnia, dane mają już dwa tygodnie.
Sposób AI: Modele sztucznej inteligencji nieustannie monitorują Twoje wyciągi bankowe, zobowiązania i należności. Twój dostępny kapitał (runway) jest obliczany w czasie rzeczywistym. Jeśli kluczowy klient spóźnia się z płatnością o 14 dni, AI automatycznie koryguje przewidywany spadek gotówki na przyszły miesiąc i odpowiednio to oznacza. Nie czekasz na comiesięczne spotkanie, aby dowiedzieć się, że zbliża się luka w płynności finansowej.
2. Modelowanie scenariuszy („Co jeśli?”)
Stary sposób: Prowadzisz agencję i chcesz wiedzieć: „Co stanie się z naszymi marżami, jeśli zatrudnimy dwóch nowych starszych programistów za £80k każdy, ale rotacja naszych klientów (churn) wzrośnie o 5%?” Wysyłasz e-mail do swojego CFO. Odpowiada, że zajmie się tym w czwartek. Spędza dwie godziny na dostrajaniu swojego modelu w Excelu i wystawia Ci rachunek na £400 za ten przywilej.
Sposób AI: Pytasz swoją AI w prostym języku. Sztuczna inteligencja błyskawicznie uruchamia symulacje Monte Carlo na Twoich bieżących danych finansowych i w dwanaście sekund wyrzuca z siebie przewidywany wpływ na rachunek zysków i strat (P&L). Przy porannej kawie możesz zamodelować dziesięć różnych scenariuszy.
3. Analiza odchyleń
Stary sposób: Pod koniec miesiąca Twój CFO informuje Cię, że koszty oprogramowania były o 15% wyższe, niż zakładano w budżecie, ale musi wrócić do księgowego, aby dowiedzieć się dokładnie, dlaczego tak się stało.
Sposób AI: AI natychmiast oflagowuje odchylenie w momencie, gdy podstawowe faktury trafiają do systemu. Nie tylko mówi Ci, że przekroczyłeś budżet; mówi Ci dokładnie, które subskrypcje SaaS spowodowały skok i sugeruje anulowanie trzech zbędnych narzędzi.
Różnica między zgodnością z przepisami (Compliance) a strategią
Teraz postawmy sprawę jasno: zastąpienie Twojego zewnętrznego CFO nie oznacza zwolnienia księgowego.
Wciąż potrzebujesz ludzi do spraw związanych z przepisami (compliance). Potrzebujesz kogoś, kto złoży deklaracje podatkowe, zapewni odpowiednie formatowanie prawne i zadowoli organy regulacyjne. Analizujemy tu standardowe koszty księgowego biznesowego, i jest to koszt, który zdecydowanie powinieneś utrzymać.
Księgowi mówią Ci dokładnie, co wydarzyło się w przeszłości. To jest zgodność z przepisami (compliance). Od CFO oczekuje się, że powie Ci, co wydarzy się w przyszłości. To jest strategia.
Sztuczna inteligencja jest stworzona do strategii. Jest stworzona do prognozowania, rozpoznawania wzorców i modelowania predykcyjnego. Kiedy oddzielisz zorientowaną na przeszłość zgodność z przepisami (za którą płacisz księgowemu rozsądne wynagrodzenie) od zorientowanej na przyszłość strategii (którą sztuczna inteligencja może teraz generować natychmiast), droga warstwa pośrednia, jaką jest zewnętrzny dyrektor finansowy (fractional CFO), zaczyna wyglądać na wysoce zbędną.
Kiedy należy zatrzymać człowieka?
Zawsze opowiadam się za byciem pragmatycznym. AI jest genialna, ale nie jest człowiekiem. Istnieją konkretne scenariusze, w których płacenie człowiekowi będącemu ekspertem finansowym nadal jest absolutnie warte swojej premii.
Jeśli:
- Przygotowujesz się do skomplikowanej fuzji i przejęcia (M&A) albo sprzedaży firmy.
- Pozyskujesz kapitał podwyższonego ryzyka (venture capital) serii A lub B i potrzebujesz kogoś, kto usiądzie w sali, aby negocjować warunki z inwestorami instytucjonalnymi.
- Zajmujesz się bardzo złożoną międzynarodową strukturą podatkową.
- Potrzebujesz uregulowanego prawnie, osobistego planowania majątkowego równolegle z rozwojem firmy (w tym przypadku powinieneś przyjrzeć się różnicy między rozwiązaniami Penny a doradca finansowy).
AI nie pójdzie grać w golfa z menedżerem Twojego banku, aby zabezpieczyć skomplikowaną linię kredytową. Nie odczyta również temperatury emocjonalnej w pomieszczeniu podczas napiętych negocjacji o wykup.
Pozwól jednak, że zapytam Cię szczerze: Czy to jest to, co Twój obecny zewnętrzny CFO faktycznie dla Ciebie w tej chwili robi?
W przypadku 90% małych i średnich firm odpowiedź brzmi: nie. Nie przeprowadzasz skomplikowanych fuzji i przejęć. Chcesz po prostu wiedzieć, czy stać Cię na zatrudnienie nowego menedżera ds. marketingu w przyszłym kwartale i czy Twoje marże są na tyle zdrowe, by przetrwać martwy letni sezon.
Przejście: Jak zbudować finanse oparte na AI (AI-First Finance)
Jeśli czytasz ten tekst i uświadamiasz sobie, że być może przepłacasz za przestarzałe modelowanie finansowe, nie idź i nie zwalniaj jutro swojego zewnętrznego CFO. To świetny sposób na wywołanie niepotrzebnego niepokoju zarówno u Ciebie, jak i w Twoim zespole.
Zamiast tego chcę, abyś wypróbował proste ćwiczenie coachingowe. Uruchom rozwiązanie oparte na sztucznej inteligencji równolegle ze swoim zewnętrznym dyrektorem finansowym przez zaledwie 30 dni.
Zachowaj swoje normalne spotkania. Kiedy jednak następnym razem pojawi się strategiczne pytanie finansowe – zmiana cen, zatrudnienie nowego pracownika, obawy o przepływy pieniężne – przeprowadź najpierw scenariusz przez narzędzie finansowe AI. Zwróć uwagę na szybkość, głębię i jasność odpowiedzi. Następnie zadaj to samo pytanie swojemu CFO.
Porównaj wyniki. Porównaj czas, jaki to zajęło. Porównaj koszty.
Kiedy zobaczysz, co AI potrafi zrobić z Twoimi danymi finansowymi w czasie rzeczywistym, pomysł płacenia komuś tysięcy miesięcznie za ręczne aktualizowanie arkuszy kalkulacyjnych zacznie wydawać się niesamowicie przestarzały.
Twój wniosek do zastosowania w praktyce: Przeprowadź audyt faktur od swojego zewnętrznego CFO za ostatnie trzy miesiące. Zadaj sobie pytanie: jaka część tego rachunku dotyczyła przetwarzania surowych danych i formatowania wykresów, a jaka część rzeczywistych, zmieniających biznes porad strategicznych? Jeśli przetwarzanie danych przeważa nad spostrzeżeniami, nadszedł czas, aby pozwolić sztucznej inteligencji przejąć stery.